CIT Estoński: Inwestuj Zamiast Płacić Podatki 

To obecnie najkorzystniejsza forma opodatkowania dla spółek nastawionych na wzrost i reinwestycje.

• Maksymalna płynność finansowa: Brak konieczności płacenia comiesięcznych zaliczek na podatek CIT. Pieniądze, które normalnie oddałbyś fiskusowi, zostają na koncie Twojej firmy i pracują na Twój sukces.

• Niższe efektywne opodatkowanie: Dzięki mechanizmowi odliczeń, całkowity podatek (spółka + wspólnik) jest znacznie niższy niż w modelu klasycznym:

  • Dla Małego Podatnika: ok. 20% (zamiast ok. 26% w klasycznym CIT).

  • Dla Pozostałych Podatników: ok. 25% (zamiast ok. 34% w klasycznym CIT).

• Prostota rozliczeń: Zapomnij o różnicach między zyskiem bilansowym a podatkowym. Podstawą opodatkowania jest wynik wynikający z Twoich ksiąg rachunkowych.

• Brak limitu przychodów: Z CIT-u Estońskiego mogą korzystać zarówno startupy, jak i duże przedsiębiorstwa (brak górnej granicy obrotów).

• Brak podatku minimalnego: Spółki na "estończyku" są zwolnione z uciążliwego podatku minimalnego od przychodów z budynków czy posiadanych aktywów.

CIT Estoński to ogromne korzyści, ale też specyficzne reguły gry, których należy przestrzegać:

• Pułapka „ukrytych zysków”: To największe wyzwanie. Urząd Skarbowy może uznać za wypłatę zysku (i opodatkować) świadczenia na rzecz wspólników, takie jak: używanie służbowych aut do celów prywatnych, pożyczki dla udziałowców czy zakupy od podmiotów powiązanych po cenach nierynkowych.

• Wymogi zatrudnienia: Aby korzystać z tej formy, musisz zatrudniać co najmniej 3 pracowników (na umowę o pracę) lub ponosić określone wydatki na inne formy zatrudnienia (np. B2B, zlecenie).

• Ograniczenia strukturalne: Udziałowcami spółki mogą być wyłącznie osoby fizyczne. Spółka nie może również posiadać udziałów w innych podmiotach.

• Brak ulg: Na CIT-cie Estońskim nie skorzystasz z ulgi B+R, IP Box czy darowizn – korzyści płynące z odroczenia podatku zazwyczaj jednak z nawiązką to rekompensują.

Przejście na ryczałt to proces, który wymaga precyzji. Błąd w kwalifikacji wydatku może oznaczać niespodziewany podatek i odsetki. W Fractio Group dbamy o to, by system ten był dla Ciebie bezpieczny.

Nasz zakres wsparcia:

1. Analiza opłacalności: Przed wdrożeniem sprawdzamy, czy w Twoim modelu biznesowym CIT Estoński faktycznie wygrywa z klasycznymi rozwiązaniami (np. 9% CIT + dywidenda).

2. Monitoring "Ukrytych Zysków": Na bieżąco weryfikujemy faktury i koszty pod kątem ryzyka opodatkowania jako ukryty zysk. Doradzamy, jak bezpiecznie korzystać z majątku spółki.

3. Wsparcie w restrukturyzacji: Jeśli Twoja struktura udziałowa uniemożliwia wejście w CIT Estoński, pomożemy Ci ją uporządkować zgodnie z przepisami.

4. Korekta wstępna i zawiadomienie (ZAW-RD): Przygotowujemy niezbędne rozliczenia "na wejściu" (tzw. korekta wstępna) i dbamy o terminowe zgłoszenie do urzędu.

5. Pełna opieka księgowa: Prowadzimy Twoje księgi w standardzie wymaganym dla ryczałtu, zapewniając zgodność z ustawą o rachunkowości.